Qual o melhor paraíso fiscal do mundo?

Qual o melhor paraíso fiscal do mundo?

Você tem um projeto de expatriação? Deseja consultar a lista dos maiores paraísos fiscais do mundo? Quer otimizar sua tributação de pessoa física ou jurídica? Neste guia, apresentamos a classificação completa dos principais centros financeiros ligados à otimização tributária.

IMPORTANTE: Este guia não tem como objetivo incentivar a evasão fiscal. A fraude fiscal é estritamente proibida. Nós o encorajamos a respeitar as normas tributárias internacionais. Também chamamos a atenção para o fato de que não podemos garantir a exatidão de todas as informações contidas neste artigo, na medida em que as taxas mencionadas, bem como certas disposições fiscais podem mudar com o tempo. É essencial diversificar suas fontes de informação.

Sistema tributário usado para o planejamento tributário

Alguns sistemas fiscais descritos abaixo são complexos. Cada situação tributária é única. Convido você a entrar com um contador, caso necessário.

Mudança de residência fiscal

Detalho um pouco mais neste artigo, as condições de mudança de residência fiscal. Mas, às vezes, muitos sonegadores de impostos não tiveram outra escolha nos últimos anos a não ser emigrar para o exterior a fim de regularizar sua situação fiscal.

Detalharei um pouco mais neste artigo, a lista global dos paraísos fiscais do mundo mais utilizados.

Lista dos principais paraísos fiscais do mundo

Principais paraísos fiscais do mundo sem imposto de renda

Paraíso Fiscal Bahamas – Seria o melhor paraíso fiscal do mundo?

Impossível não falar neste arquipélago com sede no Caribe, as Bahamas são um local imperdível, sem dúvida pelo número incontável de cenas de filmes de Hollywood rodados neste arquipélago. Mas é verdade que as Bahamas oferecem vantagens inegáveis ​​aos expatriados fiscais :

• Sem imposto corporativo
• Sem imposto de renda
• Geograficamente perto da Flórida (útil se você gerencia negócios nos EUA, por exemplo)
• Paisagem paradisíaca (longas praias de areia) útil para o turismo local
• Visto de 1000 dólares americanos por pessoa (política de imigração muito liberal)
• Sem encargos sociais
• Sem taxa de transferência

Paraíso Fiscal Mônaco

Mônaco é considerado um paraíso fiscal. Aqui está uma pequena lista das vantagens fiscais de Mônaco:

• Nenhum imposto sobre ganhos de capital.
• Nenhum imposto sobre a fortuna (sob certas condições).
• Não há imposto sobre a propriedade, exceto o imposto sobre o aluguel de imóveis (1%) e o imposto sobre o ganho de capital imobiliário (33,33% sobre o valor do ganho de capital).
• Sem imposto de renda
• Tributação muito atraente para empresas

Paraíso Fiscal Ilhas Cayman

As Ilhas Cayman são conhecidas por abrigar sedes de grandes empresas internacionais. Este pequeno arquipélago, localizado geograficamente no Mar do Caribe, oferece muitas vantagens fiscais aos investidores.

Aqui está uma visão geral rápida dos principais benefícios para os investidores:

• • Nenhum imposto corporativo . Nenhum imposto sobre ganhos de capital, encargos sociais ou outros impostos diretos cobrados às empresas
  • Sem imposto de renda sobre pessoa física.
  • Sem IVA .
  • Sem imposto sobre a fortuna .

Sem imposto de habitação. Nenhum imposto sobre a propriedade. Sem imposto sobre herança. Um estrangeiro pode possuir 100% do capital de uma empresa local.

• Política de imigração rápida : a autorização de residência é concedida em 5 dias (validade: 5 anos). Para grandes fortunas, este paraíso fiscal permite que você obtenha uma autorização de residência válida por 25 anos sob certas condições (invista pelo menos $ 1,2 milhão na economia local, mantenha pelo menos US $ 500.000 em sua conta bancária, …).
• Excelente qualidade de vida . A vida local é muito agradável (praias lindíssimas, …) e não muito estressante.
• Geograficamente perto do México e dos EUA. Ao contrário de alguns paraísos fiscais, como Vanuatu ou as Ilhas Seychelles, que são bastante isolados internacionalmente, será muito fácil para você viajar internacionalmente. O Aeroporto Internacional das Ilhas Cayman serve muitos destinos internacionais, como Miami, que fica a apenas uma hora de vôo. Se você tem um negócio nesta área geográfica, será fácil para você ir lá para supervisionar seu negócio.
• Estabilidade política e econômica. Política bastante liberal com pouca regulamentação. Serviço público eficiente.
• Boa infraestrutura a nível de TI (internet). As Ilhas Cayman oferecem a conexão de Internet mais rápida de todo o Caribe.

Paraíso Fiscal Dubai

Dubai é conhecida não só por ser a cidade do ouro, mas também por ser a cidade dos excessos. Em Dubai, tudo gira em torno do tamanho (shopping centers, enormes arranha-céus, a Marina, etc.). Mas o emirado oferece vantagens para os expatriados fiscais que desejam otimizar fiscalmente.

• Grande mercado interno (grandes centros comerciais)
• Sem imposto de renda
• Nenhum imposto corporativo em certas zonas francas (exceto certas empresas, como empresas de petróleo, bancos, etc.)
• Sem impostos sobre dividendos
• Facilidade para cadastrar sua empresa.
• Residência fiscal a partir de 183 dias por ano.
• Facilidade de obtenção de autorização de residência (visto)

Paraíso Fiscal Bermuda

Bermuda é um arquipélago localizado no Oceano Atlântico Norte. É um território ultramarino britânico. Todos os anos, este arquipélago é visitado por cerca de 600.000 turistas (para uma população local de apenas 65.000 habitantes). Bermuda é um dos destinos turísticos mais caros do mundo. Localizada no coração do Oceano Atlântico, Bermuda está localizada a 1.035 km em linha reta da costa mais próxima. É verdade que esta ilha é muito isolada geograficamente e as importações de mercadorias são feitas exclusivamente por transatlânticos. Bermuda é muito frequentada por turistas que amam praias paradisíacas. As Bermudas também merecem seu lugar em nosso ranking dos melhores paraísos fiscais. Aqui está um rápido panorama das principais vantagens fiscais para os investidores:

• Sem imposto sobre vendas
• Produtos tributados importados à taxa de 25% (esta é a principal fonte de receita deste arquipélago)
• Taxas sociais baixas (até 10,25%, de acordo com Pwc )
• Nenhum imposto corporativo . Sem impostos sobre dividendos. Nenhum imposto sobre ganhos de capital.
• Sem imposto de renda (IR).

Embora as Bermudas ainda pareçam ser um destino fiscal preferencial para muitos investidores, especialmente empresas do setor eletrônico. Este paraíso fiscal está se tornando cada vez menos atraente. O governo local introduziu novos impostos (como o imposto sobre serviços financeiros, o imposto sobre a propriedade). O imposto sobre a propriedade é muito dissuasor, especialmente o imposto sobre propriedades comerciais ou turísticas (hotéis).

Ilhas Virgens Britânicas

A tributação nas Ilhas Virgens Britânicas é muito simples. O território ultramarino britânico é notavelmente famoso por ser a sede de grandes empresas internacionais. O território também é conhecido por abrigar a propriedade secundária de Richard Branson (bilionário britânico), que possui uma ilha de 74 acres.

É verdade que esse território oferece muitas vantagens fiscais aos investidores.

Aqui está uma rápida visão geral das principais vantagens fiscais deste paraíso fiscal:

• Nenhum imposto corporativo (IS). Sem impostos sobre dividendos.
• Sem imposto sobre ganhos de capital
• Sem imposto sobre vendas ou IVA
• O governo local implementou os impostos sobre os salários em 2005. Os primeiros US $ 10.000 de remuneração não estão sujeitos ao pagamento de impostos sobre os salários. A taxa aplicável varia de acordo com a empresa (pequeno empregador, grande empresa).
• Nenhum imposto sobre herança ou herança.
• Sem imposto de renda.
• Nenhum imposto sobre presentes.
• Contribuição predial.

Antígua e Barbuda

Antígua e Barbuda tributam seus residentes sobre sua renda mundial. A tributação é atraente. Antígua e Barbuda não cobra imposto sobre herança ou imposto sobre herança. A tributação do imposto de renda varia entre 0 e 25%. Sob certas condições, é possível obter um passaporte com, por exemplo, 200.000 dólares de investimento em imóveis.

Paraísos fiscais com tributação reduzida sobre pessoa física

Andorra

O Principado de Andorra é atraente para a implementação de uma estratégia de otimização fiscal.

Aqui estão alguns dos muitos benefícios dessa condição:

• Imposto sobre pessoa físicamuito baixo: até 10% de imposto de renda
• Encargos sociais baixos: até 22% para um trabalhador autônomo. Limite de encargos sociais.
• IVA muito baixo (4,5%). O mais fraco da Europa.
• Taxa CIT de 10% (mas pode ser reduzida para 2% dependendo de certas condições). Possíveis isenções de imposto sobre pessoas jurídicas para certas atividades (participações, etc.).
• Custo de mão de obra razoavelmente baixo.
• Excelente sistema de saúde (a expectativa de vida em Andorra é a mais alta do mundo)
• Sistema de educação eficiente.
• ATENÇÃO: Destaco aos leitores as notícias recentes da imprensa, em particular com a quantidade de youtubers que se dirigem a Andorra em busca de óbvias vantagens fiscais tem consequentemente apenas para aumentar o controlo da administração fiscal nesta zona!

Gibraltar

Gibraltar é um Território Britânico Ultramarino com base no sul da Espanha. Gibraltar oferece vantagens fiscais claras para esses residentes. Ao se tornar um residente em Gibraltar, você poderá se beneficiar das seguintes vantagens:

• Imposto de renda baixa
• Possibilidade de se tornar um residente fiscal (Gibraltar implementou duas categorias de programas fiscais: status de autonomia financeira ou status de categoria 2).
• Baixa taxa de imposto corporativo (a taxa padrão é de 10%, mas há exceções dependendo da origem dos lucros)
• Baixa taxa de imposto de renda
• Programas fiscais muito atraentes para estrangeiros (empresa offshore tributada em 0% sob certas condições, etc.)

Bulgária

Se você acompanha minhas colunas regularmente, sabe que recomendo fortemente a Bulgária como um destino de investimento. A Bulgária oferece vantagens inegáveis ​​para os investidores. É um excelente destino para otimização tributária. 

Aqui está uma pequena lista não exaustiva de vantagens para investidores :

Baixa taxa de imposto sobre pessoas jurídicas: um imposto fixo de 10% sobre todos os lucros gerados. Imposto sobre dividendos: 5%.

• • Imposto de renda baixa ( imposto fixo de 10%)
  • Encargos sociais com um teto salarial máximo de 3000 BGN (1500 euros) em 2020 (de acordo com o centro de ligações europeias e internacionais )
  • Sem imposto sobre a habitação e baixo imposto sobre a propriedade (equivalente ao imposto sobre a propriedade). O imposto predial varia, dependendo do município, entre 0,01% e 0,45% do valor tributário do imóvel.
  • Setor imobiliário dinâmico e atraente (alguns imóveis de qualidade são negociados na capital por menos de 800 euros o metro quadrado).
  • A possibilidade de 2 milhões de BGN (+/- 1 milhão de euros) investidos em empresas búlgaras de terem nacionalidade búlgara e não apenas residência fiscal.

Alto rendimento no mercado imobiliário

• Atratividade da capital Sofia com o menor preço por m2 na União Europeia (1000 por m2) com operações de compra e revenda em novos edifícios onde +/- 25% líquido em 2 anos ou no Mar Negro com, por exemplo, mais para os baixos dimensão divertida à beira-mar com Sunny Beach .
• Excelente ligação à Internet (garantia de desenvolvimento no futuro).
• Sem imposto sobre a fortuna.
• Um país que visa o euro nos próximos 4 anos: um fator para o aumento do mercado imobiliário.

Descubra mais informações sobre o mercado búlgaro nesta categoria da Bulgária .

Resumindo, sou um especialista no mercado búlgaro.

Paraíso Fiscal Romênia

A Romênia é uma plataforma amplamente usada como parte de uma estratégia de planejamento tributário. O país oferece vantagens inegáveis:

• Baixa taxa de imposto de renda sobre pessoa física: 10% (com exceções)
• Regime fiscal favorável aos pequenos negócios (até 1 milhão de euros por ano, e em determinadas condições, uma empresa pode beneficiar do regime fiscal das microempresas com uma taxa de 1% ou 3% consoante o número de trabalhadores).
• Imposto sobre pessoas jurídicas baixo: 16% (com exceções)
• Baixo custo de vida.
• Qualidade de vida (principalmente na capital)
• Os preços dos imóveis aumentaram acentuadamente, especialmente em Bucareste, você terá mais como objetivo a avaliação do que o rendimento anual do aluguel.

Paraíso Fiscal Estônia

A Estônia não é um paraíso fiscal no verdadeiro sentido da palavra. Mas, por outro lado, para determinados perfis de expatriados, é um destino atrativo, nomeadamente para profissionais de comércio electrónico ou empresários que comercializam produtos / serviços na União Europeia. A principal vantagem da Estônia: 0% de imposto sobre pessoas jurídicas se os lucros não forem distribuídos aos acionistas da empresa.

A Estônia é um dos poucos países do mundo que tributa os lucros apenas no momento da distribuição. Abrir uma empresa na Estônia é uma forma de desenvolver capital de longo prazo, reinvestindo-o na empresa.

A Estônia também oferece vantagens inegáveis ​​no planejamento tributário:

• Criação de negócios 100% digital (alguns serviços oferecem criação de negócios 100% online )
• Serviços inovadores (os serviços governamentais são 100% digitais)
• Criação de uma empresa rápida (cadastro em menos de 24 horas)
• Imposto corporativo: 0% (exceto se distribuição)
• Imposto de renda: 20%
• Acesso ao mercado interno da União Europeia
• Estabilidade monetária (Euro)
• Estabilidade política (governo estável) e política liberal.

Paraíso Fiscal Lituânia

A Lituânia é membro da União Europeia. Essa jurisdição é freqüentemente usada para acordos fiscais. Sua tributação particularmente atraente torna uma jurisdição particularmente atraente para investidores. A Lituânia definitivamente merece seu lugar no ranking dos melhores paraísos fiscais.

A Lituânia oferece vantagens inegáveis ​​para os investidores:

• Acesso ao mercado único europeu (UE)
• Imposto sobre pessoas jurídicas muito atrativo: 20%, mas os pequenos negócios e empresas sob certas condições podem beneficiar de uma isenção ou de uma taxa muito baixa (5%).
• Os rendimentos das empresas lituanas controladas através de um estabelecimento estável (PE) noutro país da União Europeia ou num país que tenha assinado um acordo de dupla tributação com a Letónia não estão sujeitos ao CIT na Lituânia se os rendimentos forem gerados pelo estabelecimento estável.
• Sem imposto local

Paraíso Fiscal Letônia

A Letônia é freqüentemente uma jurisdição usada para acordos tributários complexos. O país está integrado à União Europeia. Antiga república soviética, o país agora parece querer se abrir para o mundo ocidental. A Letônia claramente merece seu lugar no ranking dos melhores paraísos fiscais.

Este paraíso fiscal oferece as seguintes vantagens aos investidores:

• Acordo de dupla tributação com mais de 50 países (incluindo todos os países da União Europeia, bem como países como os EUA, Canadá, Noruega, Suíça, etc.)
• Países da União Europeia (abertura do mercado único europeu) desde 2004. As empresas letãs têm um número de IVA intracomunitário, que lhes permite negociar com outras empresas da União Europeia.
• Facilidade de registrar uma empresa / empresa
• Desde 2018, a alíquota do IRC é de 0% em caso de não distribuição de dividendos (20% sobre dividendos)
• Tributação atraente
• Sistema de microempresa: de 15% de impostos com tudo incluído para pequenas empresas que beneficiam do estatuto de microempresa (sob certas condições).
• Condições atrativas para holdings internacionais (sob certas condições) com certas possibilidades de isenção.
• Mercado econômico muito ativo

Paraíso Fiscal Ilhas Maurício

Maurício é um destino turístico muito popular. A cada ano, o país atrai uma clientela de alto padrão bastante abastada, atraída em particular pelas praias paradisíacas, o baixo custo de vida e a qualidade de vida local. A população local é multilingue: francês, inglês e crioulo local. Mas Maurício também é atraente no planejamento tributário. Todos os anos, o governo das Ilhas Maurício atrai várias centenas de investidores estrangeiros. Os investidores estrangeiros são particularmente atraídos pelas seguintes vantagens:

• A população local é multilíngue: francês, inglês e crioulo mauriciano (uma vantagem para o turismo porque o país atrai uma clientela internacional)
• Imposto sobre pessoa física baixo (até 15% sobre o rendimento pessoal). A partir de 1º de julho de 2018, a alíquota de 15% foi reduzida para 10% sobre a renda líquida anual de um indivíduo de até 650.000 rúpias da Maurício (MUR). A renda líquida acima de 650.000 rúpias da Maurício será tributada em 15%.
• Sistema bancário robusto (conexão à rede IBAN, bancos sólidos, etc.)
• Nenhum imposto local (município, …). Nenhum imposto sobre a propriedade. Sem imposto de habitação.
• Cobranças sociais baixas (com um teto atraente).
• Nenhum imposto sobre grandes fortunas (mas por outro lado, por outro lado, um imposto adicional de 5% é aplicado para rendimentos acima de 3,5 milhões de rúpias de Maurício).
• Sem impostos sobre heranças, presentes ou propriedade.
• Baixo imposto sobre as sociedades (até 15%). O país estabeleceu certos regimes fiscais atraentes para atrair dropshippers para o seu território (imposto de 3% para empresas exportadoras sob certas condições).
• O mercado imobiliário é atrativo. Hoje, o limite de investimento para o visto não é de 375.000 dólares, o que é muito atraente.

Paraíso Fiscal Vanuatu

Com sede no Pacífico Sul, Vanuatu rapidamente se especializou na década de 1970 como um destino popular para impostos . O país implementou em 1993 o status fiscal dos IBCs no mesmo modelo do arquipélago das Bahamas. Todos os anos, os investidores se estabelecem nesta república.

Aqui está uma pequena lista das principais vantagens de se tornar um residente fiscal em Vanuatu:

• Língua oficial: francês
• Registro rápido de negócios
• Sistema jurídico estável baseado na Common Law inglesa
• Sob certas condições, isenção de todos os impostos locais (imposto corporativo, etc.)
• Os IBCs (International Business Company) não têm obrigação de apresentar contas financeiras, declarações anuais ou qualquer auditoria contábil e financeira.
• Sem impostos sobre dividendos (sob certas condições)
• Sistema político estável.
• Confidencialidade e respeito pela vida privada
• Um investimento na ilha de pelo menos 250.000 USD para obter um passaporte e nenhuma obrigação de tempo de residência na ilha para ter residência de longa duração.

Paraíso Fiscal Malta

Malta merece definitivamente o seu lugar na nossa classificação dos melhores paraísos fiscais. No entanto, o estado não está associado a nenhuma lista negra de paraísos fiscais. Não é propriamente um paraíso fiscal.

Todos os anos, os investidores arriscam-se e instalam-se em Malta para tirar partido de algumas vantagens fiscais. Aqui está uma visão geral rápida das vantagens fiscais de emigrar para Malta:

• Malta está integrada na União Europeia. O pequeno estado adotou o euro como moeda em 1º de janeiro de 2008. Estabilidade monetária.
• Proximidade geográfica com a Europa.
• Fácil de registrar sua empresa em Malta. Legislação moderna.
• País de língua inglesa.
• O estado de Malta assinou 70 tratados de dupla tributação.
• Estabilidade econômica e financeira.
• O custo para obter um passaporte nesta área continua alto,> $ 800.000.

Paraíso Fiscal Chipre

Não é um paraíso fiscal propriamente dito, porque o imposto de renda é bastante elevado (escala progressiva, até 35%), mas em termos de tributação das empresas, Chipre é, no entanto, muito atraente: de 12,5%.

Aqui estão as vantagens de se tornar um residente fiscal no Chipre:

• Imposto sobre pessoas jurídicas = 12,5%
• Imposto de renda sobre pessoa física baixo e progressivo (de 0 a 35%)
• Acesso ao mercado interno da União Europeia
• Estabilidade monetária
• Sistema político estável
• Baixo custo de vida.
• Qualidade da infraestrutura.
• Para ter uma residência permanente é necessário um investimento de pelo menos 30.000 euros em bens imóveis.

Paraíso Fiscal Belize

Belize é um estado da América Central. É um país muito selvagem e pouco urbanizado. O país está coberto por uma selva. Muitos investidores investem no país na área de ecoturismo. Ao longo dos anos, o país se tornou um lugar agradável para realizar o planejamento tributário entre os investidores. Em 1990, o país instituiu um estatuto particularmente vantajoso para as empresas offshore: o IBC (International Business Company). Esse status permite que uma empresa não seja tributada sobre toda a sua receita mundial. Como resultado, Belize é o lar de muitas empresas internacionais.

Aqui está uma lista dos benefícios fiscais deste estado:

• Nenhum imposto corporativo para IBCs (International Business Company)
• Sem retenção na fonte sobre dividendos para empresas internacionais
• Belize é um país de língua inglesa (o espanhol também é uma língua amplamente falada no país)
• Sem IVA para empresas offshore
• Sem imposto sobre ganhos de capital
• Imposto sobre pessoa física razoavelmente baixo: os residentes de Belize são tributados em 25% (pessoa física), mas com isenção nos primeiros 14.500 dólares americanos.
• Estabilidade monetária (a moeda local tem paridade fixa com o dólar americano).
• Sem impostos sobre pensões (pensões)

Paraíso Fiscal Singapura

Singapura é um importante centro financeiro do mercado asiático. É verdade que o país também é muito conhecido por sua baixa tributação e legislação pró-negócios.

De acordo com a autoridade tributária de Singapura, os residentes fiscais de Singapura recebem vantagens fiscais claras:

• Empresa tributada com IS em 8,5% ou 17% (dependendo do valor dos lucros). Algumas empresas estão isentas de imposto sobre as sociedades durante os primeiros anos de existência (sob certas condições).
• Baixa taxa de IVA (7% desde 1994)
• Sem imposto sobre dividendos
• Sem imposto sobre ganhos de capital
• Nenhum imposto sobre ganhos de capital financeiro (observe que isso não se aplica ao comércio profissional)
• Imposto de renda progressivo e muito atraente (de 0% a 22% no máximo)
• Mais de 50 acordos de bitributação negociados

O governo de Singapura busca atrair empreendedores, talentos e alto patrimônio líquido. O país, portanto, desenvolveu uma gama de vistos / autorizações de residência voltados para estas categorias: visto de empresário EntrePass, passe de emprego.

Paraíso Fiscal Panamá

O Panamá é um estado localizado na América Central. Ao longo dos anos, o Panamá se tornou um bom país para realizar o planejamento tributário.

É verdade que o país oferece muitas vantagens para os investidores:

• Tributação territorial (os residentes fiscais no Panamá pagam impostos apenas sobre a renda gerada no Panamá). Nenhum imposto de renda (ou corporativo) para renda de fonte estrangeira (no entanto, cuidado com a regra de estabelecimento permanente).
• Imposto de renda baixo e progressivo (até 25%)
• Força de trabalho abundante e atraente
• Programa imobiliário com forte demanda, preço do metro quadrado em alta, um apartamento na capital vai custar cerca de 250 mil usd.
• Língua oficial: espanhol
• Sistema bancário confiável

Paraíso Fiscal Hong Kong

Hong Kong, também conhecida como a Pérola do Oriente, é um dos principais destinos fiscais para expatriados na Ásia. A cidade-estado é considerada um paraíso fiscal para os asiáticos, embora a cidade tenha tendido a perder participação de mercado desde 1995 para Cingapura ou Dubai.

Ao fazer de Hong Kong seu paraíso fiscal, você se beneficiará das seguintes vantagens:

• Baixa imposto sobre pessoa jurídica (até 16,5%). Nenhuma tributação de lucros se a atividade for fora de Hong Kong (na realidade, esta exceção foi bastante complicada de justificar).
• Imposto de renda progressivo e de baixa renda (entre 2% e 17%)
• Sem tributação sobre a renda de uma empresa local do exterior
• Numerosos programas de dedução de impostos (especialmente para empresas)
• Facilidade de abrir um negócio (a conta bancária, por outro lado, é mais complicada de abrir para um negócio recente).
• Sistema liberal
• Possibilidade de negociação com a China
• Estabilidade monetária (o HKD é muito estável, apesar de todos os ataques dos especuladores às moedas)
• Complexidade para obter facilmente uma conta bancária

Paraíso Fiscal Delaware

Apesar de seu pequeno tamanho, Delaware é o menor estado americano depois de Rhode Island, Delaware concentra 67,8% dos registros das 500 maiores empresas americanas. Em 2019, e de acordo com o Delaware Business Registration Service, mais de 226.000 empresas foram formadas no estado.

Delaware atrai muitos empresários todos os anos por causa de suas vantagens inegáveis:

• Jurisdição muito estável. Jurisprudência judicial muito estável.
• Sem imposto sobre vendas no estado
• Impostos muito baixos (imposto anual sobre empresas: imposto de franquia)
• A formalidade da criação de negócios simplificada tanto quanto possível
• Delaware permite a criação de um único membro LLC (uma empresa composta por um único acionista / membro).
• Anonimato / confidencialidade dos acionistas da empresa.

Paraíso Fiscal Irlanda

A Irlanda é freqüentemente descrita como um paraíso fiscal. É verdade que este país é sede de muitos grandes grupos de TI, como o Google, por exemplo. A Irlanda é atraente do ponto de vista fiscal, como veremos. Mas não é um paraíso fiscal no sentido estrito do termo.

Mas com o objetivo de valorizar seus negócios, a Irlanda oferece algumas vantagens para os investidores.

Benefícios de se mudar para a Irlanda para fins fiscais:

• Imposto sobre pessoa jurídica de 12,5%
• Fácil de criar um negócio online (bastam alguns minutos). Custo de inscrição reduzido (menos de 200 euros) para inscrição sem montagem complexa. Basta um único acionista para criar um negócio.
• Rede bancária confiável e robusta. Fácil de criar sua conta bancária.
• Legislação liberal.
• Sistema jurídico estável.
• Estabilidade política
• Acesso ao mercado interno da União Europeia.
• Sem WHT (imposto sobre dividendos) em certas condições, em particular no caso de pagamento de dividendos de uma subsidiária à sua empresa-mãe com sede em outro estado da União Europeia.
• Inglês é a língua oficial

Paraíso Fiscal Jersey

A ilha de Jersey é uma ilha anexada ao Reino Unido, mas independente financeira e economicamente. Esta jurisdição é particularmente popular com certas grandes fortunas. A ilha de Jersey é frequentemente considerada um paraíso fiscal, principalmente devido à presença de mais de 30 bancos com ativos totalizando mais de 400 bilhões de euros. A ilha de Jersey costuma ser um paraíso fiscal usado por multinacionais para canalizar os lucros de uma atividade no exterior para uma holding sediada na ilha de Jersey. A Apple há alguns anos decidiu, por exemplo, migrar sua holding para a Europa na ilha de Jersey, a fim de evitar a tributação excessiva.

Como escolher o paraíso fiscal certo?

Defina sua meta

A escolha de um destino fiscal deve atender a um objetivo em termos de planejamento tributário. O Planejamento Tributário deve permitir que você (legalmente) reduza sua carga tributária. Você deve se perguntar as seguintes perguntas:

• de quais fontes de renda seus impostos são cobrados? São impostos pessoais, impostos sobre propriedades, impostos sobre fortunas, encargos sociais, impostos sobre os lucros de suas empresas?
• Você gostaria de construir uma herança pessoal? Você gostaria de proteger sua riqueza pessoal? Você gostaria de promover seu negócio? Onde seus clientes estão localizados? A sua atividade é fácil de realocar?

Objetivo: Necessidade de proteção patrimonial

Possui ativos muito significativos (mais de 50 milhões de dólares)?

É essencial proteger sua riqueza pessoal contra impostos opressivos. Portanto, é essencial evitar a liquidação para fins fiscais em um território de tributação imobiliária.

Aqui estão algumas jurisdições SEM impostos sobre propriedade imobiliária (lista não exaustiva):

• Mônaco: Sem impostos sobre imóveis – Aluguel de imóveis: 1% de imposto sobre o valor total anual dos aluguéis.
• Ilhas Cayman
• Emirados Árabes Unidos

Objetivo: Transmissão de patrimônio

Muitas vezes, a expatriação fiscal responde a uma necessidade de facilitar a transmissão de riqueza. Neste caso, é necessário deslocar-se para destinos sem impostos sucessórios.

Algumas jurisdições ao redor do mundo SEM impostos sobre herança (lista não exaustiva):

• Hong Kong
• Cingapura
• Bulgária (formato mais barato para liquidar)
• Nova Zelândia
• Austrália
• Canadá
• Estônia
• Macau

Aqui estão os motivos que podem incentivá-lo a realocar o local de exercício de sua atividade:

• muitos encargos sociais (alguns países como a Bulgária limitam o valor máximo dos encargos sociais)
• rede tributária desvantajosa (na França, aproximadamente 33%, contra um imposto fixo de 10% na Bulgária, por exemplo)
• regulamentação muito pesada
• 100% atividade intangível
• melhor proteção de seus bens pessoais
• acesso ao capital (direito à oferta pública de poupança).

Para o desenvolvimento de um negócio offshore, certos destinos fiscais são particularmente populares, como: Bulgária, Gibraltar, Maurício ou Singapura.

A Bulgária, por exemplo, possibilita a criação de uma empresa de baixo custo (tipo LLC) e tem uma taxa de 10% sobre os lucros e apenas 5% sobre os dividendos. Você vai ficar na União Europeia.

A Estônia, por exemplo, só tributa os lucros no momento da distribuição. Se o seu objetivo é reinvestir os lucros na operação do seu negócio, você tem todo o interesse em localizar a sede da sua empresa neste país.